[투자지식] 연말정산 꿀팁, IRP(개인형퇴직연금)_2023년 기준

 

IRP란?

Individual Retirement Pension의 약자로, 말 그대로 개인형 퇴직 연금이라는 단어입니다.

IRP의 존재 목적은 퇴직금 수령 / 노후 자금 마련의 두 가지이며, 두 번째 기능인 노후 자금 마련의 측면으로 보면 개인연금저축과 거의 동일한 상품입니다.

 

오늘은 개인연금저축과 거의 유사한 기능을 가진 노후 자금 마련의 관점에서 IRP란 무엇인지 살펴보겠습니다.

개인연금저축에 관한 자세한 내용은 지난 포스팅 글을 참고하여 주시기 바랍니다.

 

 

[투자지식] 연말정산 절세 꿀팁, 개인연금저축_2023년 기준

 

 

IRP 가입 조건

IRP는 소득이 있는 국민이라면 누구나 은행, 보험사, 증권사 3곳에서 가입이 가능하며 역시 계좌 개설은 공짜입니다. 또한 IRP도 개인연금저축과 마찬가지로 '연금저축' 상품이기 때문에, 상품을 어떤 방식으로 운용하는지만 다를 뿐 세액공제 혜택과 일부 조건들은 동일합니다.

 

가입 후 운용할지 단순 현금으로 보유할지는 본인이 선택할 수 있다는 점도 동일하지만, IRP는 개인연금저축과 다르게 주식형 자산 같은 위험자산 보유 한도가 70%로 제한이 되어있다는 차이점도 존재합니다.

 

개인연금저축과 동일한 절세 효과

IRP도 개인연금저축과 마찬가지로 가입(계좌개설) 후 일정 금액을 납입(저금)만 하면 연말정산 시 세액공제를 해줍니다. 2023년을 기점으로 1년에 최대 900만원(월 75만원 납입 / 1회 900만원 납입도 가능)까지 세액공제 대상이며, 무려 12~15%를 공제를 해줍니다.

 

여기서 주의할 점은 세액공제 한도 금액이 개인연금저축 계좌와 공유된다는 점입니다.

 

예를 들어 개인연금저축에서 최대한도 600만원을 저축하고 있었다면, IRP 계좌에서는 300만원까지만 세액공제가 가능합니다. 또한 상품 운용중에 세금을 납부하지 않는 과세이연 제도, 연금을 연 1200만원 내 수령 시 3.3~5.5%의 낮은 금리로 연금소득세를 납부하는 저율과세의 혜택도 모두 개인연금저축과 내용이 동일합니다.

 

기획재정부 - 2023년 세제개편(안)

IRP의 단점(?)

모든 조건과 혜택에 있어서 '개인연금저축과 거의 동일한 장단점'을 가지고 있습니다.

5년 이상 납입 의무, 55세 이상부터 수령이 가능하며 최소 10년의 기간을 나누어 수령하는 조건이 모두 동일합니다. 또한 계좌를 해지하면 현재 납입된 금액의 12~15%를 세금으로 떼어가는 것 또한 동일합니다.

 

하지만 IRP 계좌는 개인연금저축과 달리 추가적인 단점이 더 존재합니다.

 

첫 번째로 주식형 상품이 70%로 제한되어 있다는 점입니다.

연금 상품을 운용하는 목적에는 긴 시간 동안 복리 효과를 누리기 위함이며, 이를 위해 젊을수록 시드머니를 더 빠르게 불리기 위해 더 공격적인 투자를 원할 수 있습니다. 하지만 IRP는 계좌 자체에 30%의 현금자산을 의무적으로 보유하게 설정되어 있어 비교적 보수적인 운용이 강제되고 있습니다.

 

두 번째는 개인연금저축 계좌보다 현금 중도 인출 조건이 더 까다롭다는 점입니다.

두 계좌 모두 해지하는 순간 납입되어있는 금액의 12~15% 세금을 떼어가는 것은 동일하지만, 개인연금저축의 경우 계좌 해지 없이 세금을 떼면 일부 현금 출금이 가능합니다. 하지만 IRP는 법적으로 정해진 사유가 아니면 현금인출이 불가능합니다.
*IRP 출금 가능 조건 6가지 : 무주택자의 주택구입, 무주택자의 전월세 보증금, 근로자 및 부양가족의 6개월 이상 요양, 근로자의 파산, 근로자의 개인회생, 천재지변

 

세 번째는 담보대출이 없다는 점입니다.

개인연금저축 계좌에서는 급한 경우 현재 납입금액을 담보로 저금리 대출이 가능합니다. 하지만 IRP에는 담보대출 기능 자체가 없습니다. 노후 대비를 위한 계좌를 운용하고 있었으나, 개인적인 사정으로 목돈이 필요한 경우 IRP만 보유하고 있다면 눈물을 머금고 세금을 내며 계좌를 해지해야 합니다.

IRP, 그래도 장점이 크다

 이번 포스팅에서는 개인연금저축과 거의 동일한 상품인 개인형퇴직연금(IRP)에 대해 살펴보았습니다. 여러 부정적인 부분들에 대해 더 많이 소개를 드렸지만, 그럼에도 불구하고 이 모든 단점은 엄청난 세액공제 혜택을 준다는 장점 하나로 커버가 가능합니다.

인생을 길게 보고 천천히 부자가 되기를 준비하는 모든 분께서 이 상품에 대해 알고, 공부를 시작하여, 긴 시간 복리 효과를 누려 풍족한 노년이 되시길 기원합니다.

 

 다음 포스팅에서는 개인연금저축과 IRP를 비교하여 서로가 가진 장단점과 공통점,차이점을 분석해보도록 하겠습니다. 개인연금저축에 관한 내용이 궁금하신 분들께서는 아래 포스팅을 참고하여 주시기 바랍니다.

 

 

 

IRP 내용 정리

 

1. IRP란? - 개인형퇴직연금(Individual Retirement Pension) / 퇴직금 수령, 노후 자금 마련이 주 목적

 

2. IRP 장점 - 세액공제 /  과세이연 / 저율과세 > 총 3가지 세액공제 혜택 (개인연금저축과 동일)

 

3. IRP 단점 - 현금성 자산 30% 보유 조건, 현금인출이 사실상 불가, 담보대출 없음, 기타 조건은 개인연금저축과 동일함

 

4. IRP 가입 방법 - 소득이 있으신 분은 증권사,은행사,보험사에서 가입 가능 (증권사에서 가입을 추천)

 

5. 개인연금저축 가입 +a 로 세액공제를 원하시는 소득자 분들께 가입을 추천.

 

 

 

[투자지식] 퇴직금 제도 파헤치기(2) 퇴직연금 3총사 DB,DC,IRP

 

[투자지식] 연말정산 절세 꿀팁_개인연금저축, IRP 비교 분석_2023년 기준